行政書士
佐野 雅彦
[1．IT受託会社向け資金戦略]
IT受託会社の決算前入出金資料｜案件空白期・税納付予定の整理
- 投稿：2026年03月02日
- 更新：2026年08月23日
3月決算前のIT受託会社が、案件終了から次案件開始までの予定、請求・入金予定、固定費、外注費、税納付予定等を説明資料へ整理する際の一般的な項目を紹介します。当事務所は資金余力・返済能力の計算や評価、借入の適否・時期の判断、金融機関との交渉・代理を行いません。
この記事の監修者
決算前の入出金資料は、終了案件から次案件までの予定、請求・入金、固定費、外注費、税・社会保険料、返済予定を時系列で整理します。以下は、2026年8月23日現在の公的機関の公表情報をもとにした確認項目です。
終了案件と次案件の資料
- 終了案件の契約書、納品書、検収書
- 請求日、契約上の支払期日、実際の入金
- 次案件の契約書、注文書、開始日、契約期間
- 商談中・見積提出中の案件と、確定案件の区分
案件の空白期間は、終了日と次の確定した開始日を根拠資料から確認します。受注見込みは確定事項と分け、確認日と現在の段階を記載します。
決算前後の支払予定
- 給与、役員報酬、家賃、クラウド利用料等
- 外注契約書、請求書、支払期日、振込記録
- 健康保険・厚生年金保険料等の通知と納付予定
- 税理士が確認した税額と納付期限
- 既存借入の返済予定表
- 設備費・採用費等の見積書と確定状況
日本年金機構の案内では、健康保険・厚生年金保険料の納付期限は原則として納付対象月の翌月末日です。国税の期限や税額は、国税庁の案内と税理士の確認資料を使用します。
時系列表の作り方
- 日付、案件名、入金・支払の別、金額、根拠資料を記載
- 契約上の予定と実績を分ける
- 確定、請求済み、未入金、見込み等の状態を明記
- 預金残高は通帳・入出金明細の確認日を付す
この整理は事実と予定を説明するためのものです。資金余力・返済能力の評価、必要資金額の計算、借入の適否・金額・時期の推奨は行いません。
公的な確認先
税務は税理士、社会保険は年金事務所・社会保険労務士、融資制度と審査条件は公庫・金融機関へ確認してください。